Phần 1 – Tổng quan Thuế cá nhân tại Mỹ
Khi nhắc về Thuế Mỹ cần lưu ý các vấn đề chính:
• Ai là người trả thuế?
• Thu nhập nào cần phải trả thuế?
• Trả thuế như thế nào?
Ai là người trả thuế
– Cá nhân không phải là người Mỹ (không có thẻ xanh) nhưng ở Mỹ quá 183 ngày như khách du lịch, du học sinh, đi công tác …
– Cá nhân là công dân và thường trú nhân của Mỹ là những người đã có thẻ xanh, ngày đầu tiên đặt chân tới Mỹ thì đã tính là thường trú nhân và thuế sẽ tính từ ngày đó.
Thu nhập nào cần phải trả thuế
Bao gồm tiền lương, thặng dư vốn, cổ tức và thu nhập lãi
1. Tiền lương (Wages and salary)
2. Thặng dư vốn: mua và bán cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản, doanh nghiệp. Thặng dư vốn chia ra 2 loại:
• Ngắn hạn < 1 năm khi bán tài sản đi thì sẽ được tính thuế như thu nhập thông thường, tương đương như thu nhập lương
• Dài hạn khi giữ tài sản > 1 năm, sau khi bán đi trừ phần vốn ra sẽ phải đóng thuế trên phần còn lại và thuế sẽ được đánh khác nhau tùy thuộc vào thu nhập của năm đó
3. Cổ tức đủ điều kiện là phân phối tiền mặt hoặc tài sản của một công ty nước ngoài hoặc trong nước đủ điều kiện từ E & P (thu nhập và lợi nhuận) cho cổ đông đối với cổ phiếu của mình
• Cổ tức và thu nhập lãi: cổ phiếu hoặc tài sản của công ty mà mỗi năm sẽ nhận được cổ tức và lãi thì sẽ vẫn đóng thuế trên phần thu nhập đó
• Nhà đầu tư EB-5 khi nhận được lãi từ dự án vẫn đóng thuế trên phần lãi đó.
Kèm theo là bảng mức thuế Mỹ được cập nhật vào năm 2018. Lưu ý phần Joint Filers là thuế dành cho cả gia đình vợ chồng và con cái sẽ nộp chung nộp hồ sơ thuế tại Mỹ
– Thuế dành cho không thu thập hay thuế phi thu nhập: các loại thuế phi thu nhập bao gồm thuế tội lỗi, thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bán hàng tiểu bang. Các loại thuế này được áp dụng khi hàng hóa được mua. Danh mục này cũng bao gồm các loại thuế bất động sản và tài sản được áp dụng hàng năm hoặc mỗi nữa hàng năm đối với tài sản thuộc sở hữu. Cuối cùng, có thuế quà tặng và bất động sản; các loại thuế này có thể được áp dụng khi tài sản được chuyển từ chủ sở hữu này sang chủ sở hữu khác. Thuế Mỹ được áp dụng đối với người chuyển giao tài sản không phải là người nhận tài sản.
Đóng thuế như thế nào
Thuế Mỹ được tính ở 3 cấp Chính phủ: Liên bang, Tiểu bang và Địa phương
– Thuế Liên bang phụ thuộc vào số thu nhập kiếm được từ 10% đến 37%.
– Thuế Tiểu bang từ 0% đến 13.3%, có 7 bang có thuế suất 0%
– Thuế Địa phương phụ thuộc vào nơi ở: Mức thuế suất ở mỗi nơi khác nhau.
Hình ảnh thể hiện mức thuế tại mỗi tiểu bang ở Mỹ: Có 7 bang không đóng thuế thu nhập
Thuế Mỹ dành cho người nước ngoài
• Người nước ngoài không cư trú tại Mỹ chỉ bị đánh thuế trên thu nhập kiếm được ở Mỹ hoặc nhận từ các nguồn của Mỹ.
• Hầu hết những nhà đầu tư EB-5 chưa trở thành thường trú nhân sẽ được coi là người không cư trú tại Mỹ.
• Các mẫu đơn dành cho người không cư trú tại Mỹ:
– Mẫu đơn sẽ nộp lên cho Sở thuế vụ mẫu 1040NR (NR non-resident).
– Mẫu đơn K1 là mẫu đơn mà bên chủ đầu tư sẽ gửi cho Nhà đầu tư EB-5 thông báo lãi suất mà họ sẽ trả và Nhà đầu tư sẽ phải khai thuế cho phần lãi suất đó.
Thuế dành cho thường trú nhân của Mỹ
• Ngày đầu tiên Nhà đầu tư EB-5 đậu visa và đặt chân đến Mỹ thì đã được công nhận là thường trú nhân của Mỹ mặc dù chưa nhận được thẻ xanh.
• Thường trú của Mỹ sẽ bị đánh thuế trên toàn cầu, nghĩa là khi thu nhập phát sinh tại bất cứ đâu trên thế giới thì vẫn khai thuế. Tuy nhiên nếu phần thu nhập phát sinh đã đóng thuế tại nước sở tại thì sẽ được khấu trừ lại thuế tại Mỹ khi nộp hồ sơ thuế
• Thuế thừa kế (cho tặng) thì người cho sẽ đóng thuế. Trong năm 2018, phần miễn trừ cho thuế quà tặng là $15.000/năm. Nghĩa là nếu tặng cho dưới hoặc bằng $15.000/năm thì sẽ không phải đóng thuế. Chẳng hạn nếu anh/chị muốn cho con cháu $20.000/năm thì mình sẽ bị đóng thuế trên phần chênh lệch $5.000/năm. Tuy nhiên, luật Mỹ có phần miễn trừ thuế cho tặng của 1 đời người là $11,200,000/ human life, thay vì đóng thuế trên $5.000 thì anh/chị sẽ khai vào phần miễn trừ cả đời người (all-time) và sẽ không phải đóng thuế trên $5000 đó.
2018 annual exclusion (loại trừ hàng năm): $15.000
2018 exemption (loại miễn trừ cả đời): 11.200.000
• Mỗi tiểu bang sẽ có mức thuế quà tặng khác nhau và nên lên kế hoạch cho tặng trước 1 năm. Nếu không lên kế hoạch mà đột nhiên cho hết tài sản, ví dụ lúc chết hoặc không có living trust thì mức đánh thuế bị đánh rất cao có thể lên đến 40%.
Nguồn: Baker Tilly
Xem thêm:
Thường trú nhân có thể rời khỏi Mỹ quá 1 năm?
CƠ HỘI VÀNG ĐẦU TƯ EB-5 AN TOÀN TỪ TẬP ĐOÀN LỚN & UY TÍN NHẤT
TỌA ĐÀM: “ĐẦU TƯ THÔNG MINH, AN TOÀN & HIỆU QUẢ VỚI BƯỚC HOẠCH ĐỊNH TOÀN DIỆN”
Để tham dự tư vấn cá nhân 1-1, vui lòng liên hệ với chúng tôi để nhận ngay ưu đãi
Xem thêm thông tin về đầu tư EB-5:
Tọa đàm EB-5 “Chắp cánh tương lai cho gia đình bạn”
Dự án EB-5 Charter School Phase 44: Somerset Academy Silver Palms
Dự án EB-5 Central Park Tower – Cao ốc cao nhất thế giới ngay tại trung tâm Manhattan
Đọc thêm về chương trình đầu tư EB-5 tại ĐÂY
Đọc thêm về dự án EB-5 tại ĐÂY
Đọc thêm về tin tức chương trình EB-5 tại ĐÂY
—————————
Liên hệ với CNW để được tư vấn ngay về chương trình và dự án đầu tư.
C.N.W- Công ty Tư vấn Kết nối Thế giới Mới
Văn Phòng: Tòa nhà Empire Building, 26-28 Hàm Nghi, P. Bến Nghé, Q.1, TPHCM.
Hotline: 0908 835 533
Email: info@connectnewworld.com
Website: www.connectnewworld.com
Chúng tôi cam kết giúp khách hàng hiện thực hóa giấc mơ trở thành công dân toàn cầu thông qua đầu tư định cư nhanh chóng, dễ dàng và hiệu quả nhất.
